吊られた男の投資ブログ (インデックス投資)

投資信託を使った低コストインデックス投資/パッシブ投資(バイ＆ホールドの国際分散投資)で資産形成を行っている一般サラリーマンの吊られた男が、主に投資やお金のことについて語るブログ。時々、投資やお金以外の話もします。

※国税庁年末調整のしかたのパンフレットより

サラリーマンの風物詩である年末調整の季節がやってきました。

サラリーマンは毎月の給与から源泉徴収という形で所得税を取られていますが、これは機械的に決まった暫定の所得税です。
年末調整で各種調整をして正しい所得税額を決めることになります。

しかし、その各種調整はすべての所得税の調整ができるわけではなく、年末調整でできるものとできないものがあります。
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タグ：: #確定申告; #年末調整; #所得税; #ふるさと納税; #生命保険料控除; #地震保険料控除; #住宅借入金等特別控除; #住宅ローン控除; #小規模企業共済等掛金控除; #確定拠出年金

確定拠出年金

資産運用/貯蓄を考える時に、高い優先度で利用を考えてほしい運用制度です。

確定拠出年金には税制優遇メリットがあります。
　(1) 拠出金額が全額所得控除(小規模企業共済等掛金控除)になる
　(2) 運用中の利益は非課税
　(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象

(1) 拠出金額が全額所得控除になる
個人型の上限は月6万8千円ですので年間では81万6千円です。これが全額所得控除の対象になります。この節税効果は8大きい。会社勤めでも企業で確定拠出/確定給付の年金制度がなければ月2万3千円(年27万6千円)拠出でき、これが所得控除になります。
この節税効果は非常に大きい。

(2) 運用中の利益は非課税
投資商品は運用中の利益に対して税金がかかります。一般の投資信託や預金では利益に対して20%が課税されます。しかし、確定拠出年金ではこれが非課税です。

(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象
将来的に制度の中身は変わりそうですが…分割で年金で受け取る場合は「公的年金等控除」、一括で受け取る場合は「退職所得控除」と税金面での優遇があります。

確定拠出年金の大きな魅力はこの税制優遇にあります。