確定拠出年金
資産運用/貯蓄を考える時に、高い優先度で利用を考えてほしい運用制度です。
確定拠出年金には税制優遇メリットがあります。
(1) 拠出金額が全額所得控除(小規模企業共済等掛金控除)になる
(2) 運用中の利益は非課税
(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象
(1) 拠出金額が全額所得控除になる
個人型の上限は月6万8千円ですので年間では81万6千円です。これが全額所得控除の対象になります。この節税効果は8大きい。会社勤めでも企業で確定拠出/確定給付の年金制度がなければ月2万3千円(年27万6千円)拠出でき、これが所得控除になります。
この節税効果は非常に大きい。
(2) 運用中の利益は非課税
投資商品は運用中の利益に対して税金がかかります。一般の投資信託や預金では利益に対して20%が課税されます。しかし、確定拠出年金ではこれが非課税です。
(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象
将来的に制度の中身は変わりそうですが…分割で年金で受け取る場合は「公的年金等控除」、一括で受け取る場合は「退職所得控除」と税金面での優遇があります。
確定拠出年金の大きな魅力はこの税制優遇にあります。
資産運用/貯蓄を考える時に、高い優先度で利用を考えてほしい運用制度です。
確定拠出年金には税制優遇メリットがあります。
(1) 拠出金額が全額所得控除(小規模企業共済等掛金控除)になる
(2) 運用中の利益は非課税
(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象
(1) 拠出金額が全額所得控除になる
個人型の上限は月6万8千円ですので年間では81万6千円です。これが全額所得控除の対象になります。この節税効果は8大きい。会社勤めでも企業で確定拠出/確定給付の年金制度がなければ月2万3千円(年27万6千円)拠出でき、これが所得控除になります。
この節税効果は非常に大きい。
(2) 運用中の利益は非課税
投資商品は運用中の利益に対して税金がかかります。一般の投資信託や預金では利益に対して20%が課税されます。しかし、確定拠出年金ではこれが非課税です。
(3) 受取時に「公的年金等控除」もしくは「退職所得控除」の対象
将来的に制度の中身は変わりそうですが…分割で年金で受け取る場合は「公的年金等控除」、一括で受け取る場合は「退職所得控除」と税金面での優遇があります。
確定拠出年金の大きな魅力はこの税制優遇にあります。